أمثلة موضحة كيفية حساب فائدة البنك البسيطة والمركبة؟

المعرفة الكافية بكيفية حساب الفوائد أساسية لرواد الأعمال من أجل اتخاذ قرارات صائبة في شأن مالية المشروع التجاري، وبناء عليها سير نمو العمل في الاتجاه الصحيح.
في السطور الآتية، شروح عن الفروق بين فائدة البنك البسيطة والفائدة المركبة.

تعريف بالفائدة البسيطة والمركبة وكيفية حسابهما؟

تُعرّف الفائدة، حسب Investopedia، الموقع الإعلامي المالي، بأنها تكلفة اقتراض المال، أي هي السعر المدفوع في مقابل المال عند الإيداع أو الإقراض.
تُحسب الفائدة حسب طريقتين:
1. الفائدة البسيطة: تُحسب الفائدة البسيطة تبعًا للمبلغ الأصلي الأولي للقرض وفق الآتي: P×i×n (علمًا أن P هو المبلغ الأساسي وi هو معدل الفائدة السنوي وn هو عدد سنوات القرض).
بالتالي، عند تحصيل فائدة بسيطة بنسبة 5% على قرض بقيمة 10.000 دولار لمدة ثلاث سنوات، سيُحسب إجمالي مبلغ الفائدة مستحقة الدفع من المقترض على أنها 10.000 دولار × 0.05 × 3 = 1500 دولار.
تُدفع الفائدة على هذا القرض بمبلغ 500 دولار سنويًّا، أو 1500 دولار على مدى فترة القرض البالغة ثلاث سنوات.
2. الفائدة المُركّبة: تُحسب الفائدة المركبة تبعًا للمبلغ الأصلي الأولي للقرض، إضافة إلى الفائدة المتراكمة من الفترات السابقة. بالتالي، تصح تسمية الفائدة المركبة بـ"الفائدة على الفائدة". وتتبع الفائدة المركبة المعادلة الآتية:
A = P(1 + r/n)nt (علمًا أن A تُساوي القيمة النهائية وP الرصيد الأساسي الأولي وr سعر الفائدة وn عدد مرات تطبيق الفائدة لكل فترة زمنية وt عدد الفترات الزمنية المنقضية). على عكس الفائدة البسيطة، فإن مبلغ الفائدة ليس هو نفسه للسنوات الثلاثة لأن الفائدة المركبة تأخذ أيضًا في الاعتبار الفائدة المتراكمة للفترات السابقة، إذ يظهر الجدول أدناه الفوائد مستحقة الدفع في نهاية كل عام.

السنة	الرصيد الافتتاحي P	الفائدة بنسبة 5% كما في المثال	الرصيد الختامي P +1
1	10000.00 دولار	500.00 دولار	10.500.00 دولار
2	10500.00 دولار	525.00 دولارًا	11.025.00 دولارًا
3	11.025.00 دولارًا	551.25 دولارًا	11.576.25 دولارًا
مجموع الفوائد		1.576.25 دولارًا أميركيًّا

الجدير بالذكر أن الفائدة البسيطة والفائدة المركبة هما مفهومان ماليّان أساسيّان، ومعرفتهما مُساعدة في اتخاذ قرارات أكثر استنارةً عند الحصول على قرض أو الاستثمار، فالمعرفة تُجنّب مالك المشروع من الوقوع في أزمات مالية قد تؤدي إلى تدهور العمل أو الإفلاس.

يُمكن أيضًا الاطلاع على أنواع الإفلاس التجاري

استخدامات الفائدتين البسيطة والمركبة

يُفيد Scripbox، موقع الخدمة الهندية المُتخصّصة في الإدارة المالية، بأن الفائدة البسيطة رائجة في إطار قروض السيارات والقروض الاستهلاكية، إذ يُفيد المقترضون أكثر من الفائدة البسيطة حيث لا مضاعفة للأخيرة.
بالمُقابل، قد يخسر المستثمرون، إذا كانت استثماراتهم مبنية على الفائدة البسيطة، حين تقرّر البنوك والمؤسسات المالية مُضاعفة الفائدة المركبة، بصورة يومية أو شهرية أو ربع سنوية أو نصف سنوية أو سنوية، علمًا أنه كلما ازداد التكرار، ازداد مقدار الفائدة المستحقة. في هذا الإطار، يُفيد المستثمرون من الفائدة المركبة أكثر مُقارنة بالمقترضين.

تعرفي أيضًا إلى بعض الطرق المفضلة لاستثمار الأموال